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》》企業年金総合プランナー（ＤＣプランナー）メールマガジン《《
第338号（2016.12.15）
日本商工会議所
商工会議所年金教育センター
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〉〉〉ＣＯＮＴＥＮＴＳ〈〈〈
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【連載記事】
１〉「最近の企業年金の動向」全３回
第２回 企業型確定拠出年金の改正動向
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２〉１級ＤＣプランナー（企業年金総合プランナー）認定試験
答案練習（全８回）
2016年度試験対策 [第８回（最終回）]
Ｃ分野：債券投資
Ｄ分野：退職所得の計算
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【勉強会の開催情報】
３〉東京で開催する勉強会のご案内
「信託の基本と使い方を学ぼう！」（再掲）
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４〉大阪で開催する勉強会のご案内
平成28年度「ＤＣプランナー１級受検対策講座」（再掲）
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【日本商工会議所からのお知らせ】
５〉ＤＣプランナー資格登録者の住所変更等手続きについて
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このメールマガジンは、企業年金総合プランナー（ＤＣプランナー）認定試
験に合格し、１級または２級の資格を登録された方々に対する情報提供サービ
スの一環として、原則、毎月２回（１日および15日）送信しています。
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１〉「最近の企業年金の動向」全３回
第２回 企業型確定拠出年金の改正動向 井出 文太
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前回は、個人型確定拠出年金（ＤＣ）であるiDeCo（イデコ）を中心に解説し
ましたが、平成28年5月に成立した「確定拠出年金法等の一部を改正する法律」
には、企業型ＤＣの改正事項も含まれています。「企業年金の普及・拡大」の
ために簡易型ＤＣを創設して、事務負担等により企業年金の実施が困難な従業
員100人以下の中小企業を対象に､設立手続きを大幅に緩和した改正も予定され
ていますが、既に企業型ＤＣを実施した事業主にも影響がおよぶことから気に
されている「ＤＣの運用の改善」という大きな改正があります。今回はこれを
取り上げます。
ＤＣ導入企業にとって運用商品数に上限が設定されてしまう改正については、
今までは上限がなかったのですから改悪のようにも見えますが、この趣旨は、
ＤＣの加入者が運用商品を選択しやすいよう、多すぎる運用商品の数を減らす
ために、不要な運用商品を除外しやすくすることを目的とした改正となります。
具体的な上限数は政令で定めることになっており、現時点ではまだ決まってい
ません。施行日は公布日である平成28年6月3日から２年以内に政令で定める日
とされており、いきなり施行日に減らさなければならないわけでなく、施行日
から５年以内は、施行日時点の運用商品数が政令の上限数を超えている場合は、
当該運用商品数を上限とする取扱いが認められます。その後も閉鎖型の運用商
品として残すこともできます。
確定拠出年金の運用について、より専門的な見地から検討を行うため、企業
年金部会の下に「確定拠出年金制度の運用に関する専門委員会（仮称）」を設
置して、ＤＣ制度や金融に精通する有識者、専門職等による議論を開始し、平
成29年の春～夏に議論をまとめて、平成30年４月～６月に施行というスケジ
ュールで進める見通しとのことで、専門委員会での議論は、２～３ヵ月に１度
の割合で、企業年金部会に途中経過を報告する予定です。
しかし、30～40もの運用商品が既にある企業型ＤＣで、上限が例えば10商品
になってしまうと、多くの商品を削除しなければならなくなります。以前は商
品数の統計が厚生労働省から発表されており、その最大は70でした。
今までは、運用商品の除外については、運用商品選択者の全員の同意が必要
でしたが、2/3の同意に緩和されることになります。しかし､これは改正後の運
用商品に適用される改正であり、既に提供され選択されている商品については
改正前の選定者全員の同意がないと除外できません。2／3以上の同意の取得に
あたっては、当該同意を得るための通知をした日から３週間以上で、規約に定
める期間を経過してもなお意思表示がない商品選択者については、当該除外に
ついて同意したものとみなすことができます。つまり、住所等が把握できるな
ら対象にすればよく、所在不明で意思表示がない場合は、同意したとみなすこ
とができるのです。ただし、所在不明の方については、当該運用商品が除外さ
れた旨を公告しなければなりません。
※執筆者紹介
井出 文太
年金ライター、１級ＤＣプランナー（企業年金総合プランナー）
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２〉１級ＤＣプランナー（企業年金総合プランナー）認定試験
答案練習（全８回）
2016年度試験対策 [第８回（最終回）]
Ｃ分野：債券投資
Ｄ分野：退職所得の計算
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【問題】（2016年1月出題）
次の各問（《問１》～《問２》）に答えなさい。
《問１》 表面利率が1.0％、償還までの期間が４年の固定利付債券を額面100
円あたり100.80円で購入した場合の最終利回り（単利・年率）として、
次のうち最も適切なものはどれか。なお、手数料、経過利子、税金等
については考慮しないものとし、計算結果は表示単位＜％＞における
小数点以下第３位を四捨五入すること。
１） 0.79％
２） 0.80％
３） 1.19％
４） 1.20％
《問２》 所得税における退職所得の計算に関する次の記述のうち、最も不適
切なものはどれか。
１）退職所得は、原則として他の所得と分離して所得税額が計算される。
２）支払を受ける退職一時金から、受け取った金額に応じて定められて
いる退職所得控除額を控除した額が退職所得として課税される。
３）退職金を年金形式で受け取る場合は、退職所得ではなく雑所得とし
て扱われる。
４）「退職所得の受給に関する申告書」の提出がない場合には、退職金
に対し支給額の一律20.42％の税率で所得税（復興特別所得税を含む）
が源泉徴収される。
※ 本練習問題の解答・解説については、資格登録者のみに公開しています。
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３〉東京で開催する勉強会のご案内
「信託の基本と使い方を学ぼう！」（再掲）
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◆内 容
年金の世界でもその資産管理において主要な役割を果たす「信託」。
信託とは、委託者が信託行為、例えば信託契約、遺言によってその信頼できる
人（受託者）に対してお金や土地、建物などの財産を移転し、受託者は委託者が
設定した信託目的に従って、受益者のためにその財産（信託財産）の管理・処分
等行う制度です。
本勉強会では信託とは何か、その基本について事例を交え講義いたします。
講師は、信託に関する書籍の執筆やセミナー講師をはじめ、信託業界では有名な
ブロガーでもある税理士の菅野真美先生にご登壇いただきます。
当日はご参加者とのディスカッションの時間も設ける予定です。信託の専門家
だけでなく、信託の基礎知識について学んでみたい方も是非御参加下さい。
◆日 時：１月19日（木）18:30～20:30（受付18:10～）
◆会 費：3,500円（会場にて申し受けます）
◆講 師：菅野 真美 税理士 社会福祉士 ＣＦＰ(R)
◆会 場：エムワイ貸会議室お茶の水
東京都千代田区神田駿河台2-1-20 お茶の水ユニオンビル4F
http://meijiyasuda-life-hall.com/kashikaigishitsu-ochanomizu/access.html
※従来の虎ノ門からお茶の水に変更になっています。ご留意ください。
◆定 員：45名（先着順）
◆申込み：Ｅメールにて、タイトルに「１月19日勉強会参加希望」と記載いただき、
お名前、所属につきまして以下アドレスにお送りください。
admin@globalmind.co.jp
◆幹 事：みなとグローバル研究会 (旧：企業実務研究会）
事務局 大高 直美
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４〉大阪で開催する勉強会のご案内
平成28年度「ＤＣプランナー１級受検対策講座」（再掲）
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例年ご好評をいただいている１級ＤＣプランナー試験の受験対策講座を今年
も開講いたします。本講座では、公的年金、企業年金等のエキスパートとして
活躍されている講師をお招きし、基礎からわかりやすく講義していただきます。
基本、全科目受講していただく前提で講義を進めます。ご予定の都合で全科
目受講できない方には、一科目ずつ受講することも可能です。料金は、下記の
案内をご覧ください。
●今後のスケジュールは下記のとおりです。
平成28年12月18日（日）10:00～13:00
科目：企業年金及び確定拠出年金
Ａ分野の厚生年金基金等、企業年金制度並びにＢ分野のＤＣ制度に
ついて講義と問題演習を行います。ＤＣ改正法も控えており、外せ
ない講義です。
平成29年１月７日（土）18:00～21:00
科目：直前最終チェック（全分野）
全分野の総復習です。応用編の答案作成練習を中心に、講義では
取り上げられなかった解法テクニックなど、目から鱗の演習です。
●会 場 大阪府立男女共同参画・青少年センター（ドーンセンター）
（大阪府大阪市中央区大手前1丁目３－49）
http://www.dawncenter.jp/top/index.jsp
●受講料：単科受講の場合、一科目の受講料
： 5,000円（税込)
※受講料は、当日会場にて現金で申し受けます。
◆定 員：20名（先着順）
◆幹 事：みなとグローバル研究会 大阪大手門勉強会
◆申込先：参加を希望される場合は、下記のＵＲＬからお申込みください。
http://www.benkyou-j.com/study/detail.php?sid=202
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【日本商工会議所からのお知らせ】
５〉ＤＣプランナー資格登録者の住所変更等手続きについて
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ＤＣプランナー資格登録者で、住所や勤務先、メールアドレス等を変更した
場合は、お手数ではございますが以下のいずれかのサイトから登録情報の変更
をご連絡ください。ご連絡をいただかないと、情報誌や資格更新に関する案内
文書の送付、メールマガジンの配信等ができなくなりますのでご注意ください。
〇『ＤＣプランナー専用サイト』基本メニュー内 登録情報変更（住所変更な
ど）のコーナー（https://dcplanner.cloud-cafe.biz）
※ １級および２級ＤＣプランナーとして資格をご登録いただいている方の
専用サイトです。
同サイトのご利用に当たっては、最初に別途メールアドレス等をご登録
いただく必要があります。
※ ご連絡の際は、ご登録の情報を修正後「資格登録情報も合わせて変更す
る」ボタンをクリックしてください。
〇『商工会議所検定試験サイト』ＤＣプランナー 登録情報変更連絡コーナー
（http://www.kentei.ne.jp/dcp/contact）
※ 『ＤＣプランナー専用サイト』に未登録の方は、こちらからご連絡くだ
さい。
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次号（第339号）は、1月5日（木）に送信予定です。
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【企業年金総合プランナー（ＤＣプランナー）メールマガジン】
編集・発行：日本商工会議所 商工会議所年金教育センター
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このメールマガジンの内容に関するご意見・ご感想は、編集部までお寄せ
ください。
E-Mail：nenkin@jcci.or.jp
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